증여세 신고방법, 기한, 필요 서류를 깔끔하게 정리합니다.
홈택스를 활용하면 현금, 부동산, 토지, 아파트, 분양권, 주식 등 증여 재산에 대한 맞춤 세액을 계산할 수 있습니다. 본포스팅에서 설명하는 증여세 신고방법을 터득하신 후에는 홈택스의 모의계산을 활용하여 직접 세액을 계산해보시길 바랍니다. 마지막에는 증여세 절세 팁 14가지도 첨부합니다. 끝까지 읽고 세금을 아끼며 안전한 증여하시길 바랍니다.
목차
- 증여세 신고기한
- 증여세 신고 제출서류
- 증여세 전자신고방법
- 홈택스 증여세액 모의계산
- 절세 팁 14가지
증여세 신고기한
신고기한부터 하나씩 차근차근 알아보겠습니다. 국세청의 설명은 약간 어렵게 되어있습니다. 간단하게 설명을 하자면 증여세 신고는 증여한 때를 기점으로 3개월 이내 해야합니다. 다만 신고기한 마지막 달의 말일까지 여유 기한을 둡니다. 기억을 할 때는 증여하고 3개월 이내에 신고를 해야 한다고 생각합시다. 해당 기간이 지나고 증여세 신고 및 납부를 할 경우 가산세가 붙을 수 있으니 주의하시길 바랍니다. 또한 더 적은 금액으로 신고하는 과소신고를 하는 경우에도 가산세가 적용이 됩니다. 가산세 때문에 일반 세금의 40%까지도 증가할 수 있습니다. 절세의 기본은 성실 신고 및 납부임을 기억하고 신고 기한을 넘기지 않도록 해야 합니다.
증여세 신고 제출서류
다음은 제출서류를 살펴봅시다. 증여세 신고 시 필요한 제출 서류는 총 3가지입니다.
- 증여세 과세표준 신고 및 자진납부 계산서
- 증여재산 및 그 평가 명세서
- 채무사실 등 기타 입증서류
또한 준비 순서에 대해서도 친절하게 안내하고 있습니다. 작성 순위를 살펴보면 첫 번째로 증여재산 및 평가 명세서, 두 번째로 증여세 과세표준 신고 및 자진납부 계산서, 마지막으로 자진 납부서 순입니다. 국세청에서 안내를 하는 대로 따라 한다면 어렵지 않게 서류를 완벽히 준비하실 수 있습니다.
증여세 전자신고방법
마침내 증여세 전자신고를 할 때입니다. 홈택스에서 증여세 전자신고를 간편하게 할 수 있습니다. 경로는 홈택스 - 신고/납부 - 세금신고 - 증여세입니다. 홈택스 홈페이지에 접속하여 경로를 따라가면 쉽게 찾으실 수 있습니다. 다만 다른 서비스들처럼 공인인증서 등을 이용한 로그인을 해야 합니다.
홈택스 증여세액 모의계산
증여세액이 얼마인지 궁금하신 분들이 많으시죠? 홈택스의 증여세액 모의계산을 활용하면 빠르게 계산이 가능합니다.
증여세액은 생각보다 복잡한데요. 금액에 따라서만 결정되는 것이 아니기 때문입니다. 증여를 하는 재산의 종류에 따라 세금 결정방법도 천차만별입니다. 부동산, 토지, 현금, 주식 각각 다른 증여세를 가지고 있는데요. 이를 전부 알아보고 하려면 시간과 노력이 많이 들것입니다.
다행스럽게도 홈택스에는 이러한 노력을 줄여주는 좋은 도구가 있습니다. 바로 증여세액 모의계산입니다. 사용방법은 간편합니다. 홈택스 증여세액 모의계산 페이지에 접속하여 간편 계산 및 자동계산을 사용하면 됩니다. 다만 증여재산의 구분 및 종류에 따라 등기본 등본, 대차대조표 등에 있는 자료를 참고해야 할 수도 있습니다.
해당 프로그램으로 계산할 수 있는 증여세는 순수토지, 공동주택, 개별주택, 일반건물, 상업용 건물, 오피스텔, 상장주식, 비상장주식, 분양권 등입니다. 거의 모든 재산들이 포함이 되어있으니 유용하게 사용해보시길 바랍니다.
절세 팁 14가지
마지막으로 절세 팁 14가지를 첨부하겠습니다. 증여를 할 때 부담하는 세금이 작지 않은 만큼 절세 팁을 잘 활용하시길 바랍니다. 한국납세자연맹 홈페이지에서 증여세 절세전략 14가지를 참고하였습니다. 세금과 관련한 다양한 정보가 많으니 참고하시면 좋은 사이트입니다.
절세전략 14가지
- 사전 계획에 따라 내는 증여세는 기꺼이 부담하라.
- 증여를 했으면 증거를 남겨라
- 현금보다는 부동산으로 증여하는 것이 유리하다.
- 증여받은 후 3개월 이내에는 증여받은 재산을 팔거나 담보 제공 안 하는 것이 좋다.
- 공시지가나 기준시가가 고시되기 전에 증여하라.
- 상속재산을 협의분할하려거든 상속등기를 하기 전에 해라.
- 증여한 재산을 되돌려 받으려거든 3개월 내에 돌려받아라.
- 3억 원 범위 내에서 배우자에게 재산을 증여해 주어라.
- 미성년자 명의로 재산을 취득하는 경우에는 자금출처 조사에 대비하라.
- 부채를 상환할 때도 상환자금의 출처 조사에 대비해야 한다.
- 고령인 자가 거액의 재산을 처분한 경우, 자금의 사용처에 대한 증빙을 갖추어 놓아라.
- 자녀의 증여세를 부모가 대신 납부하면 또다시 증여세가 과세된다.
- 세대를 건너뛰어 증여하면 세금을 30% 더 내야 한다.
- 증여세를 신고하지 않으면 정상 신고한 때에 비하여 세금을 30% 이상을 더 내야 한다.
가장 인상 깊은 부분은 14번째인데요. 증여세 신고를 하지 않으면 30% 이상의 가산세가 붙을 수도 있다고 합니다. 미리미리 확인하고 신고를 한다면 그만큼 절세를 할 수도 있다는 말인데요. 앞서 말했던 증여세 신고기한은 3개월! 인 점을 다시 한번 새기시길 바랍니다.
증여세 신고방법, 기한, 서류부터 절세 팁까지 알아보았습니다. 홈택스의 모의 계산기를 통해 세액을 미리 계산해보는 것도 잊지 마시고요. 포스팅을 잘 읽어보고 올바른 증여를 통해 불필요한 지출을 줄이시길 바랍니다! 추가적으로 부동산 세금과 관련한 글을 첨부하니 관심이 있으신 분들은 확인해보세요!
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